这两个指标考察公司的偿债能力。如果公司净利润或经营现金流量净额甚至不能保证借款利息的支付，则公司将无法偿还本金，存在重大偿债风险。企业的资本积累与净利率相关。净利率越高，企业保留的资金就越多。如果净利率较低，甚至企业出现亏损，则只能消耗现有资金余额，无法带来资金增加。企业需要考虑加强成本管理和提高工作效率来提高净利润率，从而增加企业的利润和资金余额。

根据现金比率的计算公式，我们可以看出，计算该指标所需的三个数据，即货币资金数额、有价证券数额、流动负债数额均来自于资产负债表，而余额的一大特征其主要特点是显示资产负债表日该时间点对应会计科目的余额。该比率越高，表明公司利用股东资金创造回报的能力越强。对于投资者来说，这是评估公司长期盈利能力的重要参考指标。现金流量比率将资产负债表与现金流量表联系起来，可以考察公司的经营能力。

1、净利润现金比率为负说明什么问题

在一些高利润行业，如金融、保险、科技等，ROA的合理范围可能较高，因为这些行业的利润率较高，资产规模较小。 【举例】我们以显示面板行业三家公司（TCL、京东方、深天马）的数据为例，展示其非归属净利润的趋势图如下： 资产回报率（ROA，Return on Assets）为企业利用率的衡量标准其所有资产产生利润的能力的财务比率。

2、净利润现金比率是什么意思

这是衡量企业如何有效利用所有投资资本（包括股权和债务）创造经济利润的关键财务指标。对于成长性好的公司，ROE可能比较低，因为公司需要投入更多的资金进行扩张和研发；而对于成熟的公司或稳定增长的行业，ROE可能会更高，因为公司拥有更多的资本。现金流自由，盈利能力稳定。

3、净利润现金比率越高越好吗

由于只显示当时的金额，因此存在人为操纵的空间。利用短期交易可以控制相关账户余额的偏高或偏低，从而影响相关财务指标的计算，使其呈现更加理想的结果，从而影响财务报表使用者的判断，可能导致高估或低估企业的实际经营状况。高现金比率意味着公司的货币资金和有价证券余额可以部分甚至完全覆盖其流动负债。公司不必担心偿还债务。偿债能力较高，但这一定是好事吗？

这是衡量人力资本有效性的核心指标，表示企业人力资源投入与净利润的比率。回报率越高，人力资源的效率和效益就越高。在一些低利润行业，如制造业、零售业、餐饮业，ROA的合理范围可能较低，因为这些行业的利润率较低，资产规模较大。如果公司非净利润持续增长并超过竞争对手，说明公司在经营业绩和盈利能力方面正在努力，具有良好的投资价值。